IKE i IKZE – czym się różnią i co bardziej się opłaca?

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to rozwiązania, których nazwy brzmią podobnie, ale zasada ich działania nieco się różni. Zobacz porównanie IKE a IKZE i sprawdź, które opcja będzie lepsza w Twojej sytuacji.

IKE a IKZE – porównanie

Zasada ich działania jest dość podobna, jednak każdy z nich ma swoją specyfikę, a także pozwala na osiągnięcie innego zysku.

Czym jest IKE?

IKE powstało jako narzędzie służące do systematycznego oszczędzania na emeryturę.

Prowadzą je:

• fundusze inwestycyjne
• podmioty prowadzące działalność maklerską (np. domy maklerskie i
• banki prowadzące działalność maklerską),
• ubezpieczyciele oferujący ubezpieczenia na życie,
• banki,
• dobrowolne fundusze emerytalne.

Może je otworzyć każdy, kto skończył 16 lat. Podstawową korzyścią IKE jest zwolnienie z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych (podatku Belki), jeśli oszczędności wypłaci się po osiągnięciu wieku emerytalnego.

Ważną cechą IKE jest to, że w każdej chwili można zmienić zdanie i wycofać środki. Nie trzeba wówczas płacić podatku dochodowego. Obowiązuje natomiast podatek Belki, który należy zapłacić od zysku z oszczędności.

IKZE – co to jest?

IKZE także służy do długoterminowego oszczędzania. Działa w systemie ubezpieczeń społecznych już od 2012 roku i jest elementem III filaru. Jest prowadzone przez fundusze inwestycyjne, fundusze emerytalne, banki i domy maklerskie.

IKZE również można założyć już w wieku 16 lat. Do osiągnięcia pełnoletniości należy jednak dokonywać wpłat jedynie z dochodów otrzymywanych na podstawie umowy o pracę. Po ukończeniu 18. roku życia wpłaty mogą już pochodzić z dowolnych źródeł.

Oszczędności zgromadzone na IKZE także nie są objęte podatkiem Belki. Trzeba jednak go zapłacić w momencie wycofania środków z rachunku przed ukończeniem 65. roku życia.

Podatek dochodowy od oszczędności w IKZE płaci się go dopiero w chwili ich wypłaty po osiągnięciu 65 lat. Jest on naliczany przy uwzględnieniu stawki 10%. Jest ryczałtowym podatkiem bez uwzględniania kosztów uzyskania przychodów.

IKE a IKZE – różnice

IKE a IKZE – różnice na pozór nie wydają się duże, jednak warto przyjrzeć się im bliżej.

• Limit wpłat – w przypadku IKE wynosił on w 2023 roku 20 805 zł. Natomiast limit IKZE w 2023 roku to 8322 zł. Wyższy limit dla IKZE, czyli 12 483 zł, dotyczy osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
• Wypłata bez podatku Belki – w IKE można jej dokonać po 60. lub po 55. roku życia (jeśli wcześniej przejdzie się na emeryturę). Dla IKZE limit wieku wynosi 65 lat. W obu przypadkach warunkiem jest dokonywanie wpłat przez co najmniej 5 lat.
• Możliwość częściowego zwrotu środków – w IKE można wycofać tylko część środków i trzeba od niej zapłacić podatek Belki. Natomiast w IKZE jest możliwość wypłacenia wyłącznie całej kwoty. Wówczas od uzyskanej kwoty należy zapłacić podatek dochodowy.
• Odliczanie wpłat od dochodu – jest dostępne w IKZE, natomiast w IKE nie można tego robić.

Podstawowa różnica dotyczy więc przepisów podatkowych oraz modelu oszczędzania. Warto wiedzieć, że można jednocześnie korzystać z IKE, IKZE, a także z PPK (pracowniczych planów kapitałowych). Można łączyć różne produkty, by osiągać największe korzyści.

IKE a IKZE – co bardziej się opłaca? Od czego to zależy?

Warto zwrócić uwagę, że IKE ma znacznie prostszą konstrukcję, więc łatwiej określić spodziewany zysk. Konto nie generuje także żadnego ryzyka dla oszczędzającej osoby. Jeśli w dowolnym momencie uzna ona, że potrzebuje wcześniejszej wypłaty środków, to po prostu może to zrobić.

W IKZE ustalenie opłacalności jest bardziej skomplikowane, ponieważ trzeba wziąć pod uwagę:

• wysokość zapłaconych podatków dochodowych, a także próg podatkowy, w jakim znajduje się oszczędzający (wpłaty na IKZE można odliczać od podatku dochodowego),
• stopę zwrotu z inwestycji na IKZE,
• potencjalne wycofanie pieniędzy przed 65. rokiem życia i związane z tym koszty fiskalne.

Przyjmuje się, że na IKZE mogą zyskać szczególnie przedsiębiorcy, jednak w przypadku tego programu warto skorzystać z profesjonalnej porady. IKZE jest bowiem znacznie bardziej skomplikowane niż IKE, a potencjalny zysk zależy od wielu zmiennych.

IKE i IKZE w praktyce

IKE a IKZE – pora sprawdzić w praktyce, ile można zyskać, oszczędzając w ten sposób. Jako przykład posłuży 30-latek, który planuje przejść na emeryturę w wieku 60 lat. Aby sprawdzić, które rozwiązanie będzie dla niego bardziej opłacalne, można posłużyć się dostępnym w sieci kalkulatorem IKE/IKZE.

Zysk w IKE

Badany wpłaca rocznie na IKE 20 805 zł, czyli tyle, ile wynosi maksymalny limit. Chce wypłacać emeryturę z IKE przez 10 lat po osiągnięciu wieku emerytalnego.

Na podstawie wprowadzonych danych, przy oczekiwanym rocznym zysku na poziomie 4%, można dowiedzieć się, że ta osoba:

• otrzyma 10 112, 68 zł dodatkowej miesięcznej emerytury z IKE,
• zyska 589 371 zł,
• zaoszczędzi 111 980,49 zł podatku od zysków kapitałowych.

Jak to wygląda w przypadku IKZE?

Ten sam 30-latek wpłaca rocznie na IKZE maksymalną dopuszczalną kwotę, czyli 9388,8 zł. Zarabia miesięcznie 8 000 zł brutto na podstawie umowy o pracę. Przewidywany zysk na IKZE w tym przypadku również wynosi 4%.

Jeśli przykładowa osoba rozpocznie wypłaty z IKZE, gdy skończy 65 lat (minimalny wiek) i będzie chciała pobierać je przez 10 lat, zgodnie z wyliczeniem kalkulatora IKE/IKZE:

• otrzyma dodatkową miesięczną emeryturę w wysokości 5 394 zł,
• zyska 390 558 zł po odliczeniu podatku dochodowego w wysokości 10%.

Dla 30-latka uwzględnionego w symulacji IKE okazało się bardziej opłacalne.

Wyliczenia pochodzą z kalkulatora dostępnego tutaj.

Warto jednak pamiętać, że powyższe wyliczenia nie będą takie same dla każdej osoby. Korzyści każdego z programów zależą od wielu zmiennych, w tym od wieku czy wysokości wpłat.

Zarówno IKE, jak i IKZE mogą być bardzo przydatnym rozwiązaniem dla osób, które planują bezpiecznie odkładać kapitał na emeryturę. Jeśli chcesz sprawdzić, który z programów bardziej opłaca się w Twoim przypadku, możesz użyć kalkulatora IKE/IKZE – wykonasz porównania z uwzględnieniem Twoich danych.